Vous avez reçu une prime importante ? La démarche qui vous fera économiser des dizaines de milliers de shekels en impôts

La fin d'un emploi ou le départ à la retraite s'accompagnent parfois du versement de sommes d'argent uniques, telles que des primes de départ, des indemnités de licenciement majorées ou le rachat de jours de congé. Cependant, ces montants passent par une étape supplémentaire avant de devenir nets sur le compte bancaire : l'administration fiscale. La part qu'elle exige peut atteindre jusqu'à 50 %. La bonne nouvelle : il existe un moyen d'atténuer la sévérité de la mesure.

Dans cet article, nous analyserons les outils qui permettront de payer moins d'impôts dans ces cas-là. Nous soulignons que chaque cas doit être examiné individuellement par le biais de conseils professionnels et personnalisés en fonction de votre situation.

Quand n'est-il pas obligatoire de payer immédiatement tout l'impôt pour une somme importante ?

« À l'âge de la retraite, l'État accorde deux cadeaux principaux, mais ce sont des vases communicants : l'un se fait au détriment de l'autre », explique Shahar Kaykov, directeur du centre d'accompagnement à la retraite « Seniority » chez Migdal Insurance and Finance. « Le premier est l'indemnité de licenciement exonérée d'impôt en espèces : exonération du paiement de l'impôt sur les indemnités de licenciement jusqu'à un plafond d'environ 13 750 shekels pour chaque année de travail chez le même employeur. Le second est l'exonération d'impôt sur la pension mensuelle, qui est soumise à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais l'État accorde en plus un panier d'exonérations dans le cadre de la fixation des droits d'une valeur d'environ 5 400 shekels chaque mois, à vie ».

4 choses à savoir sur le lissage fiscal à la retraite

1. Le piège : Les primes de départ, le rachat de jours de maladie et les indemnités de licenciement majorées sont considérés comme un revenu soumis à un taux marginal d'imposition pouvant atteindre 50 %.

2. Le mécanisme : Le lissage fiscal vers l'avant divise le montant sur une période allant jusqu'à 6 ans, tandis que tout l'argent arrive immédiatement sur le compte courant.

3. La formule d'éligibilité : Une année de lissage vers l'avant pour chaque tranche de 4 ans d'ancienneté chez l'employeur.

4. La mine critique : Le retour au travail avec un salaire élevé pendant les années de lissage fera grimper les tranches d'imposition et annulera toutes les économies.

La condition pour bénéficier de l'exonération totale sur la pension, selon Kaykov, est de ne pas avoir retiré d'indemnités de licenciement exonérées au cours des 32 années précédant l'âge de la retraite (à partir de 2027). « Plus vous avez retiré d'indemnités exonérées par le passé, plus l'exonération mensuelle sur la pension diminue », dit-il.

Quand le lissage fiscal entre-t-il en jeu ?

« Le lissage fiscal naît lorsqu'il y a des fonds soumis à l'impôt, principalement des primes de départ importantes dépassant le plafond exonéré. Cet outil est destiné principalement à ceux qui reçoivent de grosses primes, aux employés ayant des salaires élevés ou aux employés qui sont actionnaires majoritaires dans des entreprises », explique Kaykov. Deux options principales entrent en jeu pour retarder ou réduire l'événement fiscal : la continuité des indemnités et le lissage fiscal.

Comment fonctionne le mécanisme de lissage fiscal en pratique ?

Kaykov : « L'ordonnance détermine qu'il est permis de recevoir une année de lissage pour chaque tranche de 4 ans de travail chez l'employeur, jusqu'à un maximum de 6 ans. Le point critique est que le lissage est purement conceptuel à des fins fiscales - tout l'argent est reçu immédiatement sur le compte bancaire. Par exemple, supposons que vous ayez travaillé 16 ans au même endroit et que vous ayez reçu une prime imposable d'un million de shekels. 16 divisé par 4 donne 4 ans de lissage. Du point de vue de l'administration fiscale, c'est comme si vous aviez gagné 250 000 shekels au cours de chacune des 4 années suivantes. Si vous n'avez pas d'autres revenus, le montant bénéficiera de tranches d'imposition basses, ce qui crée d'énormes économies d'impôt ».

À qui cela convient-il ?

Maor Eliasi, PDG d'Orient Insurance and Finance, explique : « Si vous avez pris votre retraite et reçu un million de shekels d'indemnités imposables, le lissage est presque toujours une démarche obligatoire. Quand est-ce inutile ? Uniquement si le client continue de travailler à temps plein avec un salaire très élevé ». Les économies nettes varient entre 20 et 60 000 shekels.

Quelle est l'erreur la plus critique ?

Eliasi : « La plus grande erreur est de penser que « l'employeur va déjà s'en occuper » et de retirer l'argent en un seul paiement sans planification préalable. Une fois que l'impôt a été prélevé à la source, dans certains cas, il ne peut plus être corrigé. Cette erreur coûte aux retraités des dizaines, voire des centaines de milliers de shekels qui restent dans les caisses de l'État ».