Crypto à la banque : la clé est la documentation

Le rapport de ce matin dans Calcalist sur le blitz réglementaire tentant d'intégrer la crypto dans le courant dominant est un changement important. L'Autorité des marchés financiers promeut des règles pour le commerce et la garde, et la Banque d'Israël travaille à la mise à jour de la réglementation bancaire afin que la réception de fonds provenant de monnaies virtuelles soit examinée sur la base d'une approche fondée sur le risque et non par suspicion automatique.

Pour les investisseurs israéliens, il s'agit d'une étape importante, mais il est important de comprendre ce qu'elle ne signifie pas : il n'y a pas ici d'approbation automatique pour le transfert de bénéfices crypto vers un compte bancaire en Israël. Du point de vue de la banque, la question centrale n'est pas seulement de savoir combien d'argent le client souhaite déposer, mais quelle est l'histoire derrière. La banque doit être en mesure de comprendre la source des fonds, le parcours de l'activité, l'identité des plateformes et des portefeuilles utilisés, ainsi que le lien entre l'argent investi au début du parcours et l'argent que le client souhaite introduire aujourd'hui dans le système bancaire.

Par conséquent, un investisseur qui a opéré pendant des années sans documentation organisée de chaque action pourrait découvrir que le plus grand défi survient précisément au moment de la réalisation. Les rapports des bourses de crypto, les confirmations d'achat et de vente, les mouvements bancaires, les adresses de portefeuilles, la documentation des transferts entre plateformes, les documents d'identification des prestataires de services et les confirmations concernant la source du capital — tout cela sont des documents que les banques exigent dans le monde entier.

Parallèlement à la documentation se pose la question de l'impôt. En Israël, la réalisation d'un actif cryptographique peut créer un événement fiscal, en fonction de la nature de l'activité et des circonstances. Lorsque l'argent revient dans le système bancaire, le titulaire du compte doit être prêt à présenter des rapports, des calculs et des références prouvant que l'obligation fiscale a été traitée comme requis. Du point de vue de la banque, un document fiscal ne remplace pas une vérification de la source des fonds, mais il constitue une partie importante d'une image montrant que l'activité a été déclarée et qu'elle a une explication économique et juridique structurée.

La signification pratique est que la préparation doit commencer avant la vente et avant le transfert à la banque. Quiconque attend le moment où une grosse somme se trouve déjà sur un compte étranger ou sur une plateforme de trading et demande à la transférer rapidement en Israël pourrait rencontrer des exigences de complétion, des questions et des retards. Par conséquent, il est utile de constituer dès la première opération un dossier continu de documents, documentant chaque étape, les références et la régularisation de la question fiscale, afin d'arriver à la banque à l'avenir de la manière la plus correcte.

Le changement réglementaire est une excellente nouvelle, mais surtout pour ceux qui se comportent de manière ordonnée. La porte de la banque peut être plus ouverte qu'auparavant, mais la clé reste la transparence. Dans un monde où la crypto devient progressivement une partie du courant financier dominant, la documentation et la fiscalité ne sont pas une question technique à traiter à la fin, mais une condition de base pour la capacité de transformer un actif numérique en argent utilisable dans le système financier israélien.

Même l'allègement rapporté, concernant la réduction des barrières automatiques à l'acceptation des fonds crypto, n'annule pas le pouvoir discrétionnaire de la banque. Au contraire, comme la vérification est effectuée en fonction du niveau de risque du client et de l'activité, la qualité de la documentation reçoit un poids plus important. Un client qui présente une séquence claire entre le compte d'où l'argent est sorti, l'achat initial, les transferts effectués, la vente, le rapport à l'Autorité fiscale et le montant qu'il souhaite déposer, facilite l'examen de la transaction par la banque. Lorsque des étapes manquent dans la chaîne, un écart est créé que la banque est tenue d'expliquer en termes d'obligations de conformité.

Par conséquent, la responsabilité de l'investisseur ne s'arrête pas à la réalisation d'un investissement réussi. Il doit également gérer une archive financière organisée, capable de résister à une vérification des années après la première transaction. Sans ces documents, même un assouplissement de la réglementation ne fera pas entrer l'argent à la banque.

Nadav Livne Rosenberg est expert-comptable et associé chez Almakais Tax Solutions.